Taxe
Cote de TVA, cote reduse și suplimentul de echivalență spaniol
În Configurare → Taxe stabilești ce taxe aplică atelierul tău. MyFixIO încarcă din start cotele oficiale ale țării tale (în Spania: standard 21%, redusă 10%, super redusă 4% și scutită), dar le poți edita, îți poți crea propriile cote și alegi care se aplică implicit. Apoi atribui cota potrivită fiecărei piese și fiecărui serviciu, iar documentele calculează singure defalcarea pe cote.
Catalogul de cote
Catalogul este lista taxelor pe care le poți folosi. Se completează singur când îți alegi țara, iar de acolo îl ajustezi la realitatea ta.
Încărcat în funcție de țară
La selectarea țării se încarcă cotele ei oficiale cu denumirea locală a taxei (TVA, VAT, IVA, MwSt., IGIC…). Butonul „Încarcă cotele pentru…” le restaurează oricând.
Editabil și extensibil
Poți schimba denumirea și cota oricărei intrări și poți adăuga propriile cote cu denumirea pe care vrei să o vezi pe facturi. Sunt acceptate zecimalele (25,5%, 8,1%, 4,9%).
O cotă implicită
Există întotdeauna exact o cotă marcată ca implicită: se aplică articolelor care nu au una proprie. Se schimbă cu butonul în formă de stea.
Activare sau dezactivare
O cotă inactivă nu mai este oferită la crearea articolelor, dar rămâne pe documentele care o foloseau deja. Astfel retragi o cotă veche fără să atingi istoricul.
Previzualizare — Catalogul cotelor de taxă
Cum se configurează
Alege-ți țara
Determină denumirea taxei, moneda și cotele care se încarcă din start. Dacă schimbi țara, catalogul se reîncarcă în întregime.
Verifică cotele
Șterge-le pe cele pe care nu le folosești și creează-le pe cele care îți lipsesc. Le poți redenumi: denumirea este cea care va apărea pe facturile și devizele tale.
Marchează cota implicită
Cea pe care o folosești la majoritatea vânzărilor. Se aplică ori de câte ori un articol nu are o cotă proprie.
Atribuie cota articolelor tale
În fișa fiecărei piese și a fiecărui serviciu, alege cota dacă se impozitează diferit față de cea implicită. Salvează modificările.
Cota fiecărei piese și al fiecărui serviciu
În fișa unei piese sau a unui serviciu apare câmpul Tip de taxă, lângă preț. Lasă-l pe „Implicită”, cu excepția cazului în care acel articol se impozitează cu o cotă diferită.
Previzualizare — Preț și cotă în fișa unei piese
Preț de vânzare (fără TVA)
Preț de vânzare (cu TVA)
Tip de taxă
Las-o pe cea implicită, cu excepția cazului în care această piesă se impozitează cu altă cotă.
Schimbarea cotei nu modifică prețul de bază: prețul fără taxă stabilit de tine rămâne neschimbat și se recalculează prețul cu taxă afișat. Prețul de vânzare pe care îl introduci este întotdeauna baza impozabilă.
Selectorul apare doar dacă ai definite mai multe cote: cu una singură nu ai ce alege.
Defalcarea pe documente
Când un document amestecă articole cu cote diferite, MyFixIO calculează și afișează defalcarea pe cote: baza impozabilă și taxa aferentă fiecăreia, în loc de un singur total de taxă.
De ce se face așa
În Spania, Regulamentul de facturare (RD 1619/2012, art. 6.2.c) obligă la prezentarea separată a bazei impozabile pentru fiecare cotă atunci când o factură cuprinde operațiuni supuse unor cote diferite. Articolul 7.1.f impune același lucru facturilor simplificate și bonurilor. Cu o singură cotă este suficientă linia obișnuită.
Unde apare
În editor în timp ce redactezi, în PDF-ul facturii, al avizului și al devizului de vânzare, pe bonul de la casa de marcat (pe ecran și tipărit) și pe devizul de reparație.
Cum se rotunjește
Taxa se calculează pe baza cumulată a fiecărei cote, nu adunând taxa fiecărei linii separat. Este criteriul care evită diferențele de bani între ce vede clientul și ce se declară.
Previzualizare — Caseta de taxe a unei facturi cu trei cote
Supliment de echivalență
Este un regim special al TVA-ului spaniol pentru comerțul cu amănuntul, „recargo de equivalencia”. Furnizorul îi facturează comerciantului TVA plus un supliment, iar în schimb comerciantul nu depune deconturi de TVA pentru acea activitate. Regimul există doar în Spania.
Cui i se aplică
Doar persoanelor fizice și entităților transparente fiscal ai căror asociați sunt toți persoane fizice. O societate comercială (S.L., S.A.) nu poate intra niciodată în acest regim.
Se configurează în două locuri, în funcție de partea în care te afli
Atelierul tău este în regim
Activează-l în Configurare → Taxe. De atunci, facturile furnizorilor tăi includ suplimentul pe piese. Dacă vreun furnizor nu ți-l facturează (străin sau pentru că vinde doar articole excluse), bifează asta în fișa lui.
Clientul tău este în regim
Bifează asta în fișa clientului. Facturile și bonurile lui vor purta suplimentul pe lângă taxă. Este obligația ta ca vânzător, iar clientul este obligat să îți comunice situația lui.
Cât este
Suplimentul este legat de fiecare cotă de TVA și se calculează pe aceeași bază impozabilă, niciodată pe valoarea taxei. Acestea sunt cotele în vigoare:
Previzualizare — Factură de la furnizor cu supliment de echivalență
Când NU se aplică
La manoperă și la servicii, niciodată. Suplimentul grevează doar livrările de bunuri.
Nici la piesele pe care le montezi într-o reparație: fac parte dintr-un serviciu, nu sunt marfă pe care o revinzi.
Nici la articolele excluse prin lege: piese de vehicule, ambarcațiuni și aeronave, utilaje industriale, bunuri second-hand, bijuterii, materiale de construcții și încă altele.
Facturi separate
Regulamentul obligă la documentarea livrărilor cu supliment pe facturi distincte de restul operațiunilor. Dacă trebuie să facturezi manoperă și vânzare de marfă aceluiași client aflat în regim, emite două facturi.
Regiuni cu regim propriu
Dacă atelierul tău este în Insulele Canare, în Ceuta sau în Melilla, selectează regiunea din același ecran: taxa devine cea corespunzătoare (IGIC sau IPSI) și îți devine cota implicită. Restul catalogului se păstrează.
Veri*Factu (Spania)
Defalcarea pe care o vezi pe factură este exact cea trimisă administrației fiscale spaniole: o linie pe cotă, cu baza și valoarea ei, plus câmpurile de supliment atunci când operațiunea le presupune. Caseta tipărită și înregistrarea trimisă se potrivesc la bănuț.