Podatki
Stawki VAT, stawki obniżone i hiszpańska dopłata wyrównawcza
W sekcji Konfiguracja → Podatki określasz, jakie podatki stosuje Twój warsztat. MyFixIO wczytuje z góry oficjalne stawki Twojego kraju (w Hiszpanii: podstawowa 21%, obniżona 10%, superobniżona 4% i zwolniona), ale możesz je edytować, tworzyć własne i wskazać, która obowiązuje domyślnie. Następnie przypisujesz właściwą stawkę do każdej części i każdej usługi, a dokumenty same wyliczają rozbicie według stawek.
Katalog stawek
Katalog to lista podatków, z których możesz korzystać. Wypełnia się sam po wybraniu kraju, a stamtąd dostosowujesz go do swojej działalności.
Wczytany według kraju
Po wybraniu kraju wczytywane są jego oficjalne stawki wraz z lokalną nazwą podatku (VAT, IVA, TVA, MwSt., IGIC…). Przycisk „Wczytaj stawki dla…” przywraca je w dowolnym momencie.
Edytowalny i rozszerzalny
Możesz zmienić nazwę i wysokość każdej pozycji oraz dodać własne, z nazwą, która ma pojawiać się na fakturach. Obsługiwane są miejsca dziesiętne (25,5%, 8,1%, 4,9%).
Jedna stawka domyślna
Zawsze dokładnie jedna stawka jest oznaczona jako domyślna: obowiązuje dla pozycji, które nie mają własnej. Zmieniasz to przyciskiem z gwiazdką.
Włączanie i wyłączanie
Nieaktywna stawka przestaje być proponowana przy tworzeniu pozycji, ale zostaje na dokumentach, które już jej używały. Dzięki temu wycofujesz starą stawkę, nie ruszając historii.
Podgląd — Katalog stawek podatku
Jak to skonfigurować
Wybierz swój kraj
Kraj wyznacza nazwę podatku, walutę i stawki wczytywane z góry. Zmiana kraju powoduje ponowne wczytanie całego katalogu.
Przejrzyj stawki
Usuń te, których nie używasz, i utwórz brakujące. Możesz zmienić im nazwy: to właśnie ta nazwa pojawi się na Twoich fakturach i wycenach.
Oznacz domyślną
Tę, której używasz w większości sprzedaży. Obowiązuje zawsze, gdy pozycja nie ma własnej stawki.
Przypisz stawkę do pozycji
W karcie każdej części i każdej usługi wskaż stawkę, jeśli jest opodatkowana inaczej niż domyślnie. Zapisz zmiany.
Stawka każdej części i usługi
W karcie części lub usługi obok ceny znajduje się pole Rodzaj podatku. Zostaw je na „Domyślna”, chyba że akurat ta pozycja jest opodatkowana inną stawką.
Podgląd — Cena i stawka w karcie części
Cena sprzedaży (netto)
Cena sprzedaży (brutto)
Rodzaj podatku
Zostaw stawkę domyślną, chyba że ta część jest opodatkowana inaczej.
Zmiana stawki nie zmienia ceny bazowej: cena netto, którą ustaliłeś, zostaje bez zmian, a przeliczana jest wyświetlana cena brutto. Wpisywana cena sprzedaży to zawsze podstawa opodatkowania.
Lista wyboru pojawia się tylko wtedy, gdy masz zdefiniowaną więcej niż jedną stawkę — przy jednej nie ma czego wybierać.
Rozbicie na dokumentach
Gdy dokument łączy pozycje o różnych stawkach, MyFixIO wylicza i pokazuje rozbicie według stawek: podstawę opodatkowania i kwotę podatku dla każdej z nich zamiast jednej sumy podatku.
Dlaczego tak to działa
W Hiszpanii rozporządzenie o fakturowaniu (RD 1619/2012, art. 6.2.c) nakazuje wykazać osobno podstawę opodatkowania każdej stawki, gdy faktura obejmuje czynności opodatkowane różnymi stawkami. Artykuł 7.1.f nakłada to samo na faktury uproszczone i paragony. Przy jednej stawce wystarczy zwykły wiersz.
Gdzie się pojawia
W edytorze podczas wystawiania, w PDF faktury, dokumentu WZ i wyceny sprzedaży, na paragonie z kasy (na ekranie i wydrukowanym) oraz w wycenie naprawy.
Jak działa zaokrąglanie
Kwotę podatku liczy się od skumulowanej podstawy każdej stawki, a nie przez sumowanie podatku z poszczególnych wierszy. To właśnie ta zasada zapobiega rozbieżnościom groszowym między tym, co widzi klient, a tym, co trafia do deklaracji.
Podgląd — Ramka podatkowa faktury z trzema stawkami
Dopłata wyrównawcza
To szczególny reżim hiszpańskiego VAT dla handlu detalicznego, „recargo de equivalencia”. Dostawca obciąża detalistę podatkiem VAT powiększonym o dopłatę, a w zamian detalista nie składa deklaracji VAT z tej działalności. Reżim istnieje wyłącznie w Hiszpanii.
Kogo dotyczy
Wyłącznie osób fizycznych oraz podmiotów rozliczanych przez wspólników, w których wszyscy wspólnicy są osobami fizycznymi. Spółka handlowa (S.L., S.A.) nigdy nie może być objęta tym reżimem.
Konfiguruje się to w dwóch miejscach, zależnie od tego, po której jesteś stronie
Twój warsztat jest objęty reżimem
Włącz to w Konfiguracja → Podatki. Od tej chwili faktury od dostawców zawierają dopłatę do części. Jeśli któryś dostawca jej nie nalicza (zagraniczny albo sprzedaje wyłącznie towary wyłączone), zaznacz to w jego karcie.
Twój klient jest objęty reżimem
Zaznacz to w karcie klienta. Jego faktury i paragony będą zawierać dopłatę oprócz podatku. To Twój obowiązek jako sprzedawcy, a klient ma obowiązek poinformować Cię o swojej sytuacji.
Ile wynosi
Dopłata jest przypisana do każdej stawki VAT i liczona od tej samej podstawy opodatkowania, nigdy od kwoty podatku. Oto obowiązujące stawki:
Podgląd — Faktura od dostawcy z dopłatą wyrównawczą
Kiedy NIE ma zastosowania
Nigdy do robocizny ani do usług. Dopłata obciąża wyłącznie dostawy towarów.
Ani do części montowanych w ramach naprawy: stanowią element usługi, a nie towar, który odsprzedajesz.
Ani do towarów wyłączonych ustawowo: części do pojazdów, jednostek pływających i statków powietrznych, maszyn przemysłowych, towarów używanych, biżuterii, materiałów budowlanych i kilku innych.
Osobne faktury
Przepisy nakazują dokumentować dostawy z dopłatą na fakturach odrębnych od pozostałych czynności. Jeśli musisz zafakturować temu samemu klientowi robociznę i sprzedaż towaru w tym reżimie, wystaw dwie faktury.
Regiony z własnym reżimem
Jeśli Twój warsztat działa na Wyspach Kanaryjskich, w Ceucie albo w Melilli, wybierz region na tym samym ekranie: podatkiem staje się właściwy dla regionu (IGIC lub IPSI) i przechodzi na pozycję stawki domyślnej. Reszta katalogu zostaje bez zmian.
Veri*Factu (Hiszpania)
Rozbicie widoczne na fakturze to dokładnie to, co trafia do hiszpańskiej administracji skarbowej: jeden wiersz na stawkę, z jej podstawą i kwotą, plus pola dopłaty, gdy czynność ją obejmuje. Wydrukowana ramka i wysłany zapis zgadzają się co do centa.