Adók
Áfakulcsok, kedvezményes kulcsok és a spanyol egyenértékűségi felár
A Beállítások → Adók menüpontban határozod meg, milyen adókat alkalmaz a szervized. A MyFixIO előre betölti az országod hivatalos kulcsait (Spanyolországban: általános 21%, kedvezményes 10%, szuperkedvezményes 4% és mentes), de ezeket szerkesztheted, létrehozhatod a sajátjaidat, és kiválaszthatod, melyik legyen az alapértelmezett. Utána minden alkatrészhez és minden szolgáltatáshoz hozzárendeled a megfelelő kulcsot, a bizonylatok pedig maguktól kiszámolják a kulcsonkénti bontást.
A kulcsok katalógusa
A katalógus azoknak az adóknak a listája, amelyeket használhatsz. Az ország kiválasztásakor magától feltöltődik, onnantól pedig a saját valóságodhoz igazítod.
Ország szerint betöltve
Az ország kiválasztásakor betöltődnek a hivatalos kulcsai az adó helyi nevével (áfa, VAT, IVA, TVA, MwSt.…). Az „ország kulcsainak betöltése” gomb bármikor visszaállítja őket.
Szerkeszthető és bővíthető
Bármelyik tétel nevét és kulcsát módosíthatod, és felvehetsz sajátokat is azzal a megnevezéssel, amit a számlákon látni szeretnél. A tizedesek megengedettek (25,5%, 8,1%, 4,9%).
Egy alapértelmezett kulcs
Mindig pontosan egy kulcs van alapértelmezettként megjelölve: ez vonatkozik azokra a tételekre, amelyeknek nincs sajátjuk. A csillag gombbal váltasz.
Aktiválás vagy kikapcsolás
Az inaktív kulcsot a rendszer már nem kínálja fel tételek létrehozásakor, de megmarad azokon a bizonylatokon, amelyek már használták. Így vonhatsz ki egy régi kulcsot anélkül, hogy az előzményekhez nyúlnál.
Előnézet — Adókulcsok katalógusa
Így állítod be
Válaszd ki az országodat
Ez határozza meg az adó nevét, a pénznemet és a betöltött kulcsokat. Ha országot váltasz, a teljes katalógus újra betöltődik.
Nézd át a kulcsokat
Töröld azokat, amelyeket nem használsz, és hozd létre a hiányzókat. Át is nevezheted őket: ez a név jelenik meg a számláidon és az árajánlataidon.
Jelöld meg az alapértelmezettet
Azt, amelyet az eladásaid többségénél használsz. Akkor lép életbe, ha egy tételnek nincs saját kulcsa.
Rendeld a kulcsot a tételeidhez
Minden alkatrész és minden szolgáltatás adatlapján válaszd ki a kulcsát, ha az alapértelmezettől eltérően adózik. Mentsd a módosításokat.
Az egyes alkatrészek és szolgáltatások kulcsa
Egy alkatrész vagy szolgáltatás adatlapján az ár mellett megjelenik az Adó típusa mező. Hagyd „Alapértelmezett” értéken, hacsak az adott tétel nem más kulccsal adózik.
Előnézet — Ár és kulcs egy alkatrész adatlapján
Eladási ár (áfa nélkül)
Eladási ár (áfával)
Adó típusa
Hagyd alapértelmezetten, hacsak ez az alkatrész nem más kulccsal adózik.
A kulcs módosítása nem változtatja meg az alapárat: az általad megadott nettó ár marad, és csak a megjelenített bruttó ár számolódik újra. A beírt eladási ár mindig az adóalap.
A választó csak akkor jelenik meg, ha egynél több kulcsot határoztál meg: egyetlen kulcsnál nincs miből választani.
A bontás a bizonylatokon
Ha egy bizonylaton eltérő kulcsú tételek keverednek, a MyFixIO kiszámolja és megmutatja a kulcsonkénti bontást: mindegyikhez az adóalapot és az adó összegét, egyetlen összesített adóérték helyett.
Miért így működik
Spanyolországban a számlázási rendelet (RD 1619/2012, art. 6.2.c) előírja, hogy külön kell feltüntetni minden kulcs adóalapját, ha a számla eltérő kulcsú ügyleteket tartalmaz. A 7.1.f cikk ugyanezt írja elő az egyszerűsített számlákra és a nyugtákra. Egyetlen kulcs esetén elég a megszokott sor.
Hol jelenik meg
A szerkesztőben, miközben kiállítod, a számla, a szállítólevél és az értékesítési árajánlat PDF-jén, a pénztárnyugtán (képernyőn és nyomtatva) és a javítási árajánlaton.
Hogyan kerekít
Az adó összege az egyes kulcsok halmozott adóalapjára számolódik, nem soronként összeadva. Éppen ez a módszer kerüli el a filléres eltéréseket aközött, amit az ügyfél lát, és amit bevallasz.
Előnézet — Egy háromkulcsos számla adómezője
Egyenértékűségi felár
Ez a spanyol áfa különleges kiskereskedelmi rendszere, a „recargo de equivalencia”. A beszállító az áfán felül egy felárat is felszámít a kiskereskedőnek, cserébe a kiskereskedő erre a tevékenységre nem nyújt be áfabevallást. Kizárólag Spanyolországban létezik.
Kire vonatkozik
Csak magánszemélyekre és olyan jövedelem-hozzárendeléses szervezetekre, amelyeknek minden tagja magánszemély. Gazdasági társaság (S.L., S.A.) soha nem tartozhat e rendszer hatálya alá.
Két helyen kell beállítani, attól függően, melyik oldalon állsz
A szervized a rendszer hatálya alá tartozik
Kapcsold be a Beállítások → Adók menüpontban. Ettől kezdve a beszállítói számláid tartalmazzák az alkatrészekre felszámított felárat. Ha egy beszállító nem hárítja át rád (külföldi, vagy csak kizárt termékeket árul), jelöld ezt az adatlapján.
Az ügyfeled a rendszer hatálya alá tartozik
Jelöld az ügyfél adatlapján. A számlái és nyugtái ekkor az adón felül a felárat is viselik. Ez eladóként a te kötelezettséged, az ügyfél pedig köteles közölni veled a helyzetét.
Mennyi
A felár minden egyes áfakulcshoz kapcsolódik, és ugyanarra az adóalapra számolódik, soha nem az adó összegére. Ezek a hatályos mértékek:
Előnézet — Beszállítói számla egyenértékűségi felárral
Mikor NEM kell alkalmazni
Munkadíjra és szolgáltatásra soha. A felár kizárólag termékértékesítést terhel.
A javítás során beépített alkatrészekre sem: azok egy szolgáltatás részei, nem továbbértékesített áru.
A törvény által kizárt termékekre sem: jármű-, hajó- és repülőgép-alkatrészek, ipari gépek, használt cikkek, ékszer, építőanyag és még néhány más.
Külön számlák
A rendelet előírja, hogy a felárral terhelt értékesítéseket a többi ügylettől elkülönített számlán kell dokumentálni. Ha ugyanannak az ügyfélnek e rendszerben munkadíjat és áruértékesítést is számláznod kell, állíts ki két számlát.
Saját rendszerű régiók
Ha a szervized a Kanári-szigeteken, Ceutában vagy Melillában van, válaszd ki a régiót ugyanazon a képernyőn: az adó az ottani lesz (IGIC vagy IPSI), és egyben az alapértelmezett kulcsoddá válik. A katalógus többi része megmarad.
Veri*Factu (Spanyolország)
A számlán látható bontás pontosan az, amit a spanyol adóhatóság megkap: kulcsonként egy sor a saját adóalapjával és adóösszegével, valamint a felár mezői, ha az ügylet ezt megkívánja. A kinyomtatott adómező és a beküldött rekord centre pontosan egyezik.