Φόροι
Συντελεστές ΦΠΑ, μειωμένοι συντελεστές και η ισπανική προσαύξηση ισοδυναμίας
Στις Ρυθμίσεις → Φόροι ορίζεις ποιους φόρους εφαρμόζει το συνεργείο σου. Το MyFixIO φορτώνει εκ των προτέρων τους επίσημους συντελεστές της χώρας σου (στην Ισπανία: κανονικός 21%, μειωμένος 10%, υπερμειωμένος 4% και απαλλασσόμενος), αλλά μπορείς να τους επεξεργαστείς, να φτιάξεις δικούς σου και να επιλέξεις ποιος ισχύει ως προεπιλογή. Έπειτα αναθέτεις τον σωστό συντελεστή σε κάθε ανταλλακτικό και σε κάθε υπηρεσία, και τα παραστατικά υπολογίζουν μόνα τους την ανάλυση ανά συντελεστή.
Ο κατάλογος συντελεστών
Ο κατάλογος είναι η λίστα των φόρων που μπορείς να χρησιμοποιήσεις. Συμπληρώνεται αυτόματα μόλις επιλέξεις χώρα και από εκεί τον προσαρμόζεις στην πραγματικότητά σου.
Προφορτωμένος ανά χώρα
Με την επιλογή της χώρας φορτώνονται οι επίσημοι συντελεστές της με την τοπική ονομασία του φόρου (ΦΠΑ, IVA, TVA, VAT, MwSt.…). Το κουμπί «Φόρτωση συντελεστών για…» τους επαναφέρει ανά πάσα στιγμή.
Επεξεργάσιμος και επεκτάσιμος
Μπορείς να αλλάξεις την ονομασία και τον συντελεστή κάθε εγγραφής και να προσθέσεις δικές σου με το όνομα που θέλεις να εμφανίζεται στα τιμολόγια. Δέχεται δεκαδικά (25,5%, 8,1%, 4,9%).
Ένας προεπιλεγμένος
Υπάρχει πάντα ακριβώς ένας συντελεστής σημειωμένος ως προεπιλογή: εφαρμόζεται στα είδη που δεν έχουν δικό τους. Αλλάζει με το κουμπί του αστεριού.
Ενεργοποίηση ή απενεργοποίηση
Ένας ανενεργός συντελεστής παύει να προσφέρεται κατά τη δημιουργία ειδών, αλλά διατηρείται στα παραστατικά που τον χρησιμοποιούσαν ήδη. Έτσι αποσύρεις έναν παλιό συντελεστή χωρίς να αλλοιώσεις το ιστορικό.
Προεπισκόπηση — Κατάλογος συντελεστών φόρου
Πώς ρυθμίζεται
Διάλεξε τη χώρα σου
Καθορίζει την ονομασία του φόρου, το νόμισμα και τους συντελεστές που προφορτώνονται. Αν αλλάξεις χώρα, ο κατάλογος φορτώνεται εξ ολοκλήρου ξανά.
Έλεγξε τους συντελεστές
Σβήσε όσους δεν χρησιμοποιείς και δημιούργησε όσους σου λείπουν. Μπορείς να τους μετονομάσεις: η ονομασία είναι αυτή που θα εμφανιστεί στα τιμολόγια και στις προσφορές σου.
Σήμανε τον προεπιλεγμένο
Αυτόν που χρησιμοποιείς στις περισσότερες πωλήσεις σου. Εφαρμόζεται όποτε ένα είδος δεν έχει δικό του συντελεστή.
Ανάθεσε τον συντελεστή στα είδη σου
Στην καρτέλα κάθε ανταλλακτικού και κάθε υπηρεσίας, διάλεξε τον συντελεστή του αν φορολογείται διαφορετικά από τον προεπιλεγμένο. Αποθήκευσε τις αλλαγές.
Ο συντελεστής κάθε ανταλλακτικού και υπηρεσίας
Στην καρτέλα ενός ανταλλακτικού ή μιας υπηρεσίας εμφανίζεται το πεδίο Είδος φόρου, δίπλα στην τιμή. Άφησέ το στο «Προεπιλογή», εκτός αν το συγκεκριμένο είδος φορολογείται με άλλον συντελεστή.
Προεπισκόπηση — Τιμή και συντελεστής στην καρτέλα ανταλλακτικού
Τιμή πώλησης (χωρίς ΦΠΑ)
Τιμή πώλησης (με ΦΠΑ)
Είδος φόρου
Άφησέ το στην προεπιλογή, εκτός αν αυτό το ανταλλακτικό φορολογείται με άλλον συντελεστή.
Η αλλαγή του συντελεστή δεν μεταβάλλει τη βασική τιμή: παραμένει η τιμή χωρίς φόρο που όρισες και υπολογίζεται ξανά η εμφανιζόμενη τιμή με φόρο. Η τιμή πώλησης που καταχωρείς είναι πάντα η φορολογητέα βάση.
Ο επιλογέας εμφανίζεται μόνο αν έχεις ορίσει περισσότερους από έναν συντελεστές: με έναν μόνο δεν υπάρχει τίποτα να διαλέξεις.
Η ανάλυση στα παραστατικά
Όταν ένα παραστατικό συνδυάζει είδη με διαφορετικούς συντελεστές, το MyFixIO υπολογίζει και εμφανίζει την ανάλυση ανά συντελεστή: τη φορολογητέα βάση και τον φόρο καθενός, αντί για ένα ενιαίο σύνολο φόρου.
Γιατί γίνεται έτσι
Στην Ισπανία, ο Κανονισμός Τιμολόγησης (RD 1619/2012, art. 6.2.c) επιβάλλει να διαχωρίζεται η φορολογητέα βάση κάθε συντελεστή όταν ένα τιμολόγιο περιλαμβάνει πράξεις με διαφορετικούς συντελεστές. Το άρθρο 7.1.f επιβάλλει το ίδιο στα απλοποιημένα τιμολόγια και στις αποδείξεις. Με έναν μόνο συντελεστή αρκεί η συνηθισμένη γραμμή.
Πού εμφανίζεται
Στον επεξεργαστή καθώς συντάσσεις, στο PDF του τιμολογίου, του δελτίου αποστολής και της προσφοράς πώλησης, στην απόδειξη του ταμείου (στην οθόνη και στην εκτύπωση) και στην προσφορά επισκευής.
Πώς γίνεται η στρογγυλοποίηση
Ο φόρος υπολογίζεται πάνω στη συσσωρευμένη βάση κάθε συντελεστή και όχι με άθροιση του φόρου κάθε γραμμής χωριστά. Αυτό είναι το κριτήριο που αποτρέπει αποκλίσεις λεπτών ανάμεσα σε ό,τι βλέπει ο πελάτης και σε ό,τι δηλώνεται.
Προεπισκόπηση — Πλαίσιο φόρων τιμολογίου με τρεις συντελεστές
Προσαύξηση ισοδυναμίας
Πρόκειται για ειδικό καθεστώς του ισπανικού ΦΠΑ για το λιανικό εμπόριο, το «recargo de equivalencia». Ο προμηθευτής χρεώνει στον λιανοπωλητή τον ΦΠΑ συν μια προσαύξηση και, ως αντάλλαγμα, ο λιανοπωλητής δεν υποβάλλει δηλώσεις ΦΠΑ για τη δραστηριότητα αυτή. Υπάρχει μόνο στην Ισπανία.
Σε ποιους εφαρμόζεται
Μόνο σε φυσικά πρόσωπα και σε οντότητες με καταλογισμό εισοδήματος των οποίων όλα τα μέλη είναι φυσικά πρόσωπα. Μια κεφαλαιουχική εταιρεία (S.L., S.A.) δεν μπορεί ποτέ να υπαχθεί σε αυτό το καθεστώς.
Ρυθμίζεται σε δύο σημεία, ανάλογα με το ποια πλευρά είσαι
Το συνεργείο σου υπάγεται στο καθεστώς
Ενεργοποίησέ το στις Ρυθμίσεις → Φόροι. Από εκεί και πέρα, τα τιμολόγια των προμηθευτών σου περιλαμβάνουν την προσαύξηση στα ανταλλακτικά. Αν κάποιος προμηθευτής δεν σου τη χρεώνει (αλλοδαπός ή επειδή πουλά μόνο εξαιρούμενα είδη), σημείωσέ το στην καρτέλα του.
Ο πελάτης σου υπάγεται στο καθεστώς
Σημείωσέ το στην καρτέλα του πελάτη. Τα τιμολόγια και οι αποδείξεις του θα φέρουν την προσαύξηση πέρα από τον φόρο. Είναι δική σου υποχρέωση ως πωλητή, και ο πελάτης οφείλει να σου γνωστοποιήσει την κατάστασή του.
Πόσο είναι
Η προσαύξηση συνδέεται με κάθε συντελεστή ΦΠΑ και υπολογίζεται πάνω στην ίδια φορολογητέα βάση, ποτέ πάνω στον φόρο. Αυτοί είναι οι ισχύοντες συντελεστές:
Προεπισκόπηση — Τιμολόγιο προμηθευτή με προσαύξηση ισοδυναμίας
Πότε ΔΕΝ εφαρμόζεται
Στην εργασία και στις υπηρεσίες, ποτέ. Η προσαύξηση βαρύνει μόνο παραδόσεις αγαθών.
Ούτε στα ανταλλακτικά που τοποθετείς σε μια επισκευή: αποτελούν μέρος υπηρεσίας, δεν είναι εμπόρευμα που μεταπωλείς.
Ούτε στα είδη που εξαιρεί ο νόμος: ανταλλακτικά οχημάτων, σκαφών και αεροσκαφών, βιομηχανικά μηχανήματα, μεταχειρισμένα αγαθά, κοσμήματα, οικοδομικά υλικά και μερικά ακόμη.
Ξεχωριστά τιμολόγια
Ο κανονισμός επιβάλλει να τεκμηριώνονται σε χωριστά τιμολόγια οι παραδόσεις με προσαύξηση και οι υπόλοιπες πράξεις. Αν χρειαστεί να τιμολογήσεις εργασία και πώληση εμπορεύματος στον ίδιο πελάτη υπό το καθεστώς αυτό, έκδωσε δύο τιμολόγια.
Περιφέρειες με δικό τους καθεστώς
Αν το συνεργείο σου βρίσκεται στα Κανάρια Νησιά, στη Θέουτα ή στη Μελίγια, επίλεξε την περιφέρεια στην ίδια οθόνη: ο φόρος γίνεται ο αντίστοιχος (IGIC ή IPSI) και μετατρέπεται στον προεπιλεγμένο σου συντελεστή. Ο υπόλοιπος κατάλογος διατηρείται.
Veri*Factu (Ισπανία)
Η ανάλυση που βλέπεις στο τιμολόγιο είναι ακριβώς αυτή που αποστέλλεται στην ισπανική φορολογική αρχή: μία γραμμή ανά συντελεστή, με τη βάση και τον φόρο της, καθώς και τα πεδία προσαύξησης όταν η πράξη τα απαιτεί. Το εκτυπωμένο πλαίσιο και η εγγραφή που αποστέλλεται συμφωνούν στο λεπτό.