Steuern
Steuersätze, ermäßigte Sätze und der spanische Ausgleichszuschlag
Unter Einstellungen → Steuern legst du fest, welche Steuern deine Werkstatt anwendet. MyFixIO lädt die offiziellen Sätze deines Landes bereits vor (in Spanien: Regelsatz 21 %, ermäßigt 10 %, stark ermäßigt 4 % und steuerfrei), du kannst sie aber bearbeiten, eigene anlegen und festlegen, welcher standardmäßig gilt. Anschließend weist du jedem Ersatzteil und jeder Dienstleistung den passenden Satz zu, und die Belege errechnen die Aufschlüsselung nach Satz von selbst.
Der Steuersatz-Katalog
Der Katalog ist die Liste der Steuern, die du verwenden kannst. Er füllt sich automatisch, sobald du dein Land wählst, und von dort aus passt du ihn an deine Realität an.
Nach Land vorgeladen
Mit der Länderauswahl werden die offiziellen Sätze samt lokalem Steuernamen geladen (MwSt., USt., IVA, TVA, VAT, IGIC…). Die Schaltfläche „Sätze von … laden“ stellt sie jederzeit wieder her.
Bearbeitbar und erweiterbar
Du kannst Name und Satz jedes Eintrags ändern und eigene ergänzen – mit genau der Bezeichnung, die auf deinen Rechnungen erscheinen soll. Dezimalstellen sind erlaubt (25,5 %, 8,1 %, 4,9 %).
Ein Standardsatz
Es ist immer genau ein Satz als Standard markiert: Er gilt für alle Artikel, die keinen eigenen Satz haben. Geändert wird er über die Sternschaltfläche.
Aktivieren oder deaktivieren
Ein inaktiver Satz wird beim Anlegen von Artikeln nicht mehr angeboten, bleibt aber in den Belegen erhalten, die ihn bereits verwendet haben. So nimmst du einen alten Satz aus dem Verkehr, ohne die Historie zu verändern.
Vorschau — Katalog der Steuersätze
So wird es eingerichtet
Wähle dein Land
Es bestimmt den Steuernamen, die Währung und die vorgeladenen Sätze. Wechselst du das Land, wird der komplette Katalog neu geladen.
Prüfe die Sätze
Lösche, was du nicht brauchst, und lege an, was fehlt. Du kannst sie umbenennen: Dieser Name erscheint später auf deinen Rechnungen und Angeboten.
Markiere den Standard
Den Satz, den du bei den meisten Verkäufen verwendest. Er gilt immer dann, wenn ein Artikel keinen eigenen Satz hat.
Weise deinen Artikeln den Satz zu
Wähle im Datensatz jedes Ersatzteils und jeder Dienstleistung den Satz aus, wenn dieser vom Standard abweicht. Speichere die Änderungen.
Der Satz je Ersatzteil und Dienstleistung
Im Datensatz eines Ersatzteils oder einer Dienstleistung findest du neben dem Preis das Feld Steuerart. Lass es auf „Standard“, außer dieser konkrete Artikel wird mit einem anderen Satz besteuert.
Vorschau — Preis und Satz im Datensatz eines Ersatzteils
Verkaufspreis (netto)
Verkaufspreis (brutto)
Steuerart
Lass es auf Standard, außer dieses Ersatzteil wird mit einem anderen Satz besteuert.
Ein Wechsel des Satzes ändert den Grundpreis nicht: Der von dir festgelegte Nettopreis bleibt bestehen, nur der angezeigte Bruttopreis wird neu berechnet. Der Verkaufspreis, den du eingibst, ist immer die Bemessungsgrundlage.
Die Auswahl erscheint nur, wenn du mehr als einen Satz definiert hast – bei einem einzigen Satz gibt es nichts zu wählen.
Die Aufschlüsselung auf den Belegen
Mischt ein Beleg Artikel mit unterschiedlichen Sätzen, berechnet MyFixIO die Aufschlüsselung nach Satz und zeigt sie an: Bemessungsgrundlage und Steuerbetrag je Satz statt einer einzigen Steuersumme.
Warum das so ist
In Spanien verlangt die Rechnungsverordnung (RD 1619/2012, art. 6.2.c), die Bemessungsgrundlage jedes Satzes getrennt auszuweisen, wenn eine Rechnung Umsätze zu unterschiedlichen Sätzen umfasst. Artikel 7.1.f schreibt dasselbe für Kleinbetragsrechnungen und Kassenbons vor. Bei nur einem Satz genügt die übliche Zeile.
Wo sie erscheint
Im Editor während der Erfassung, im PDF von Rechnung, Lieferschein und Verkaufsangebot, auf dem Kassenbon (am Bildschirm und im Ausdruck) sowie im Reparatur-Kostenvoranschlag.
Wie gerundet wird
Der Steuerbetrag wird auf die kumulierte Grundlage je Satz gerechnet, nicht durch Addition der Steuer jeder einzelnen Zeile. Genau dieses Vorgehen verhindert Cent-Differenzen zwischen dem, was der Kunde sieht, und dem, was gemeldet wird.
Vorschau — Steuerfeld einer Rechnung mit drei Sätzen
Ausgleichszuschlag
Das ist eine spanische Sonderregelung der Mehrwertsteuer für den Einzelhandel, der „recargo de equivalencia“. Der Lieferant berechnet dem Einzelhändler die Steuer zuzüglich eines Zuschlags, und im Gegenzug gibt der Einzelhändler für diese Tätigkeit keine Umsatzsteuererklärungen ab. Die Regelung existiert nur in Spanien.
Für wen sie gilt
Nur für natürliche Personen und für transparent besteuerte Personengesellschaften, deren Gesellschafter ausnahmslos natürliche Personen sind. Eine Kapitalgesellschaft (S.L., S.A.) kann dieser Regelung nie unterliegen.
Sie wird an zwei Stellen eingerichtet – je nachdem, auf welcher Seite du stehst
Deine Werkstatt unterliegt der Regelung
Aktiviere sie unter Einstellungen → Steuern. Ab dann enthalten die Rechnungen deiner Lieferanten den Zuschlag auf Ersatzteile. Berechnet ihn ein Lieferant nicht (ausländisch oder weil er nur ausgenommene Waren verkauft), markiere das in seinem Datensatz.
Dein Kunde unterliegt der Regelung
Markiere es im Kundendatensatz. Seine Rechnungen und Kassenbons tragen dann den Zuschlag zusätzlich zur Steuer. Das ist deine Pflicht als Verkäufer, und der Kunde ist verpflichtet, dir seine Situation mitzuteilen.
Wie hoch er ist
Der Zuschlag hängt am jeweiligen Steuersatz und wird auf dieselbe Bemessungsgrundlage gerechnet, nie auf den Steuerbetrag. Das sind die geltenden Sätze:
Vorschau — Lieferantenrechnung mit Ausgleichszuschlag
Wann er NICHT gilt
Nie auf Arbeitsleistung und Dienstleistungen. Der Zuschlag trifft ausschließlich Warenlieferungen.
Auch nicht auf Ersatzteile, die du bei einer Reparatur einbaust: Sie sind Teil einer Dienstleistung und keine Ware, die du weiterverkaufst.
Und nicht auf gesetzlich ausgenommene Waren: Fahrzeug-, Boots- und Flugzeugteile, Industriemaschinen, Gebrauchtwaren, Schmuck, Baustoffe und einige weitere.
Getrennte Rechnungen
Die Verordnung verlangt, Lieferungen mit Zuschlag auf anderen Rechnungen zu dokumentieren als die übrigen Umsätze. Musst du demselben Kunden unter dieser Regelung Arbeitsleistung und Warenverkauf berechnen, stelle zwei Rechnungen aus.
Regionen mit eigener Regelung
Liegt deine Werkstatt auf den Kanaren, in Ceuta oder Melilla, wähle die Region im selben Bildschirm: Die Steuer wird zur jeweils zutreffenden (IGIC oder IPSI) und damit zu deinem Standardsatz. Der übrige Katalog bleibt erhalten.
Veri*Factu (Spanien)
Die Aufschlüsselung, die du auf der Rechnung siehst, ist exakt die, die an die spanische Steuerbehörde übermittelt wird: eine Zeile je Steuersatz mit Grundlage und Betrag, dazu die Zuschlagsfelder, wenn der Umsatz sie erfordert. Das gedruckte Steuerfeld und der übermittelte Datensatz stimmen auf den Cent überein.